Comment déclarer ses revenus en France en 2025 ?

Vous avez perçu des revenus grâce à Roomlala en 2025 et vous vous demandez comment les déclarer aux impôts? Pas de panique, voici tout ce qu'il faut savoir pour remplir votre déclaration en 2026.

Cet article a vocation à vous orienter. Il ne remplace pas l'avis d'un professionnel: en cas de doute, contactez votre centre des impôts ou un expert-comptable.

Dans quelle catégorie déclarer vos revenus Roomlala?

Les revenus que vous percevez via Roomlala correspondent à de la location meublée. Ils ne se déclarent donc pas dans la catégorie des "revenus fonciers" (qui ne concerne que la location vide), mais dans celle des Bénéfices Industriels et Commerciaux, ou BIC.

La déclaration se fait sur le formulaire complémentaire 2042-C-PRO, dans la rubrique "Revenus des locations meublées non professionnelles". Selon votre situation, vous relevez de l'un des trois cas ci-dessous.

Cas n°1: vous louez une chambre de votre résidence principale

Bonne nouvelle: si vous remplissez certaines conditions, vos revenus sont totalement exemptés d'impôts. Vous n'avez alors rien à déclarer.

Les trois conditions à respecter, valables pour les revenus 2025:

• La ou les pièces louées font partie de votre résidence principale.
• Elles constituent la résidence principale du locataire (ou sa résidence temporaire s'il est un travailleur saisonnier).
• Le loyer annuel par m² ne dépasse pas 213 € en Île-de-France, ou 157 € dans les autres régions.

Exemple concret: pour une chambre de 10 m² louée à Paris, le loyer maximum pour être exempté est de 2 130 € par an, soit environ 177 € par mois.

Si vous dépassez ces plafonds, vous perdez le bénéfice de l'exemption et vous devez déclarer l'intégralité de vos loyers, comme dans le cas n°2 ci-dessous.

Cas n°2: vous êtes en Location Meublée Non Professionnelle (LMNP)

C'est la situation la plus fréquente pour les hébergeurs Roomlala. Vous relevez du statut LMNP si vos recettes locatives meublées sont inférieures à 23 000 € par an, ou si elles restent inférieures aux autres revenus d'activité de votre foyer fiscal.

Deux régimes existent: le micro-BIC et le régime réel.

Le régime micro-BIC (le plus simple)

Le micro-BIC s'applique automatiquement si vos recettes ne dépassent pas certains seuils. Vous bénéficiez d'un abattement forfaitaire qui couvre vos charges, sans avoir à les justifier.

Les seuils et abattements applicables aux revenus 2025:

• Location meublée longue durée (colocation, location classique): seuil de 77 700 €, abattement de 50 %.
• Meublé de tourisme classé ou chambre d'hôtes: seuil de 77 700 €, abattement de 50 % (les anciens 188 700 € et 71 % ne s'appliquent plus depuis la loi Le Meur du 19 novembre 2024).
• Meublé de tourisme non classé: seuil de 15 000 €, abattement de 30 %.

Vous déclarez le montant brut encaissé (loyers + charges éventuellement refacturées au locataire, excluant le dépôt de garantie) dans l'une des cases suivantes du formulaire 2042-C-PRO:

• Case 5ND pour le déclarant 1.
• Case 5OD pour le déclarant 2.
• Case 5PD pour une personne à charge.

L'administration applique automatiquement l'abattement correspondant à votre situation. Vous n'avez aucun calcul à faire.

Le régime réel

Vous pouvez opter pour le régime réel si vos charges réelles (intérêts d'emprunt, travaux, taxe foncière, frais de gestion, amortissements du bien et du mobilier) dépassent l'abattement forfaitaire du micro-BIC. C'est souvent intéressant les premières années après un achat.

Ce régime suppose de tenir une comptabilité, ce qui justifie le plus souvent l'accompagnement d'un expert-comptable. Les cases concernées sont:

• Case 5NA pour le déclarant 1.
• Case 5OA pour le déclarant 2.
• Case 5PA pour une personne à charge.

Cas n°3: vous êtes en Location Meublée Professionnelle (LMP)

Vous basculez automatiquement en LMP si vos recettes annuelles dépassent 23 000 € et excèdent les autres revenus d'activité de votre foyer fiscal. Les deux conditions doivent être réunies.

Les cases à utiliser sont alors:

• Régime micro-BIC: 5KP, 5LP ou 5MP selon le déclarant.
• Régime réel: 5KC, 5LC ou 5MC selon le déclarant.

Bon à savoir: la règle des deux années consécutives

Si vos recettes dépassent le seuil du micro-BIC une seule année, vous restez au micro-BIC. La bascule obligatoire au régime réel n'intervient que si vous dépassez le seuil deux années consécutives (N-1 et N-2).

Comment retrouver le montant à déclarer?

Pour connaître le total des loyers que vous avez perçus via Roomlala en 2025, connectez-vous à votre compte et consultez l'historique de vos transactions dans votre espace personnel. Pensez à:

• Inclure les charges éventuellement refacturées à vos locataires.
• Exclure les dépôts de garantie, qui ne sont pas des revenus.
• Retenir le montant brut encaissé, avant déduction d'éventuels frais.

Quand faut-il déclarer?

La déclaration des revenus 2025 se fait au printemps 2026, en même temps que le reste de votre déclaration de revenus. Les dates limites varient selon votre département de résidence et le mode de déclaration (papier ou en ligne). Vous trouverez le calendrier officiel sur le site impots.gouv.fr.

Besoin d'aide?

La fiscalité de la location meublée évolue régulièrement et dépend de votre situation personnelle. Pour toute question fiscale spécifique, consultez votre centre des impôts ou un expert-comptable.

Pour toute question liée à votre compte Roomlala ou à vos transactions, notre équipe de soutien reste à votre disposition via la rubrique contact.